«Гражданство за инвестиции»
больше не эффективноЭта программа больше не спасает от обмена налоговой информацией по стандарту CRS
В целях борьбы с уклонением от уплаты налогов и для защиты налоговых систем начиная с 2012 года в рамках Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) велась разработка стандартов автоматического обмена между государствами финансовой информацией. «Единый стандарт по обмену налоговой информацией» (Common Reporting Standard, или CRS) является частью инициатив BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) — плана действий ОЭСР по противодействию размыванию налогооблагаемой базы и выводу прибыли из-под налогообложения.
Расширение влияния ОЭСР
Более 100 стран подписали соглашение
К 2021 году Многостороннее соглашение об автоматическом обмене налоговой информацией уже подписали более 130 стран мира, включая большинство офшорных юрисдикций.
Лишение конфиденциальности
Стандарт CRS предусматривает раскрытие данных о владельцах зарубежных компаний, которые традиционно регистрируются для целей минимизации налогообложения и свободы расчетов в низконалоговых юрисдикциях и имеющих в счета в странах, присоединившихся к обмену.
Раскрытие информации по банковским счетам
Информация о состоянии банковских счетов и другие сведения раскрываются фискальным органам стран, налоговыми резидентами которых они являются.
Программы «гражданство в обмен на
инвестиции» уходят в прошлоеГражданство в обмен на инвестиции
в других странахУгроза конфиденциальности
инвестора«Золотые паспорта» и их
потенциальное аннулированиеПолучение статуса налогового
резидентаНовое положение в правилах обмена
налоговой информациейОснования ОЭСР для признания инвестиционного
происхождения гражданства:-
Проверка данных CBI и RBI
Согласно положениям ОЭСР в случае, если резидентство или гражданство имеет доказанное инвестиционное происхождение, то финансовая и налоговая информация владельца такой визы автоматически попадает в обмен по стандарту CRS
-
Фактическое пребывание
Выявление реального физического срока пребывания владельца CBI или RBI. В случае, если владелец статуса не находится на территории страны полученного гражданства достаточное количество дней (обычно 183, но не менее 90), то доказать факт налоговой принадлежности к юрисдикции практически невозможно
-
«Налоговые гавани»
CBI или RBI получено в офшорных юрисдикциях или странах, не участвующих в автоматическом обмене по стандарту CRS, либо не обменивающиеся информацией с конкретными государствами или группой стран
-
Реальное экономическое присутствие
Отсутствие доказательств ведения фактической операционной деятельности в стране CBI или RBI: фактического юридического или физического адреса, отсутствие факта постановки на налоговый учет и сдачи отчетности, невозможность подтвердить ведение реальной деятельности.
-
Источники финансирования
Невозможность доказать легальность происхождения средств на счёте. Если предприниматель предоставит убедительные аргументы, связанные с развитием бизнеса или намерением выйти на зарубежный рынок, то сложностей с банковским обслуживанием не возникнет. Если же сведения будут недостоверными, банк вправе отказать в обслуживании и передать сведения контролирующим органам.
Как использовать преимущества Арабских Эмиратов:
Статус налогового резидента ОАЭ
Economic Substance
Сертификат от налогового советника
Commercial Activities Certificate
Юридический адрес
Постановка на учёт в FTA
Как избежать ошибок при открытии счета в Арабских Эмиратах
-
Актуальные сведения
Убедиться, что в банке хранится актуальная информация о Вас, верно заполнена форма KYC, счёт зарегистрирован на местный телефонный номер, Вы предоставили банкиру локальный адрес проживания
-
Подтверждение дохода
Обеспечить наличие реального подтверждённого источника дохода на территории ОАЭ — распределить дивиденды, подтвердить выплату заработной платы.
-
Смена статуса визы
Заменить инвестиционную визу на рабочую. Это можно сделать в собственной компании, используя инструменты для сокрытия бенефициара.
-
Подтверждение центра управления и контроля бизнеса
Идентифицировать основные бизнес-процессы по месту регистрации компании. Необходимо предоставить доказательство наличия реального офиса и юридического адреса, подтвердить, что все управленческие решения принимаются в ОАЭ, обеспечить найм сотрудников в штат.
-
Аутсорсинг персонала
Привлечение на условиях аренды сотрудников, менеджмента и технических директоров, проживающих внутри страны, для выполнения функциональных задач
-
Постановка на налоговый учет
Регистрация в налоговых органах юридического лица как налогоплательщика, своевременная подача налоговых деклараций, подтверждающих налоговую принадлежность компании к ОАЭ