Позвоните мне

Как сохранять конфиденциальность при ужесточении KYC и CRS

Узнайте, как защитить данные от международных стандартов KYC и CRS при открытии счетов и ведении деятельности во всём мире

Получить консультацию
Под предлогом борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма во всём мире фактически идёт притеснение законных способов минимизации налоговой нагрузки на международный бизнес. В эту борьбу все активнее вовлекаются банковские системы и финансовые институты всех стран. В данной статье мы рассказываем о новых тенденциях давления на бизнес и о том, как выстроить легальную схему налоговой минимизации, которая исключит внимание со стороны надзорных структур и сохранит конфиденциальность бенефициаров.

Большинство стран мира едины в попытках максимизировать налоговые поступления. Ограничивается возможность создания расчетных центров, позволяющих перечислять финансовые средства без валютного контроля и налоговых последствий. Под серьезнейший прессинг банков попали зарубежные компании, открываемые бизнесменами в низконалоговых юрисдикциях: оффшорные схемы и системы налоговой минимизации, разработанные и успешно действующие последние десятилетия, больше не являются эффективными.

Новые методы банковского контроля

В странах с развитой финансовой системой введено незыблемое исполнение принципов – «знай своего клиента» (Know Your Customer (KYC), задачей которого является принуждение банков к сбору информации о своих клиентах, конечных выгодополучателях и проводимых финансовых операциях. Благодаря обязательному исполнению этих правил, анонимность управления расчётных центров стала практически невозможной.

Начните бизнес в ОАЭ
Оставьте заявку и получите индивидуальное решение для старта вашего бизнеса
Узнать подробнее

Если раньше можно было эффективно использовать трастовые декларации и номинальных директоров, то с появлением KYC это стало невозможным.

Нарушение процедур KYC влечет за собой финансовую, административную и уголовную ответственность банковских работников. На банковскую систему всех стран возложена ответственность за:

  • Верификацию информации (в случае обнаружения нарушений клиенту грозит блокировка счёта, средств на расчетных счетах и незамедлительное прекращение расчётно-кассового обслуживания);
  • Сбор и анализ основных идентификационных данных (отслеживание бенефициаров, сумм переводов, проверка соответствия налоговой юрисдикции и профиля деятельности компании, налогового резидентства выгодополучателя);
  • Мониторинг транзакций клиента на соответствие согласованному бизнес-профилю (проверка не только финансовых потоков, но и находящейся в поле зрения деятельности контрагентов);
  • Анализ рисков владельца счёта (выявление факторов, которые могут привести к потере бизнеса: конфликты владельца и менеджеров, риски потери прибыли, принуждения к слиянию и поглощению, риск наступления уголовной ответственности и пр.).

Если Вы планируете осуществлять налоговую минимизацию, расчётно-кассовое обслуживание и другие виды финансовых схем по оптимизации, действуйте в соответствии с современными регламентами. Это позволит исключить последствия, которые могут обернуться серьёзными проблемами.

Способы защиты

Первый шаг, который необходимо предпринять - это выбрать место регистрации хотя бы одной компании из вашей структуры в низконалоговой юрисдикции. Усилить легитимность применяемой схемы возможно лицензированием профильного бизнеса, которое выступит гарантом проведения проверки вашей деятельности со стороны государственных органов страны регистрации. Эта мера обеспечит подтверждение информации о наличии у бенефициаров и подписантов счетов профильного образования, понятной кредитной истории и опыта ведения аналогичного бизнеса.

Вторым шагом необходимо подтвердить центр жизненных интересов и получить статус налогового резидента для бенефициаров и подписантов. Это делается для того, чтобы налоговая информация о совершаемых вами транзакциях и операциях не передавалась в страну происхождения конечного выгодополучателя и подписантов.

Важно обеспечить правильное подтверждение центра управления и контроля вашей компании, так как наличие юридического адреса не является аргументом. Подтверждением фактического расположения бизнеса в стране будет являться договор аренды физического офиса и правовая демонстрация фактов осуществления ключевого менеджмента из места расположения этого бизнеса. Отсутствие подтвержденного центра управления и контроля и статуса налогового резидентства поставит под сомнение законность осуществляемых операций и послужит основанием для передачи всей финансовой информации в страну происхождения конечного бенефициара.

Межправительственное соглашение CRS

В 2012 году лидеры «Большой двадцатки» (клуб правительств и глав центральных банков государств с наиболее развитой и развивающейся экономикой) стали задумываться о системе глобального налогового контроля. Начались разработки стандарта CRS (Common Reporting Standard), который стал межгосударственной площадкой по обмену налоговой информацией. В 2016 году на саммите «G20» CRS был одобрен как необходимая форма взаимодействия правительств для обнаружения налоговых поступлений нерезидентов.

В новейших условиях утаивать информацию не получится: CRS - автоматизированная система. При неправильно выстроенной схеме по требованию страны вашего гражданства будут переданы все данные, в том числе выписки остатков по счетам, инвест-доходы и доходы от продажи недвижимости.

Как жить в новых реалиях ведения бизнеса в связи с введением CRS и KYC?
Подберите новую модель ведения бизнеса в современных реалиях
Заказать консультацию

Способы защиты

В Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ) препятствием раскрытию информации может стать получение статуса налогового резидента, который предоставляется всем владельцам бизнеса при выполнении ряда условий (включая наличие центра управления и контроля и центра жизненных интересов в ОАЭ). Учитывая низконалоговость юрисдикций ОАЭ, они представляют собой максимальный интерес для достижения целей налоговой минимизации, построения расчётного центра и пр.

При осуществлении платежей взаимозачётного характера в работе с контрагентами в местной валюте ОАЭ – дирхаме, процесс KYC будет упрощен. Более того, в ОАЭ отсутствует валютный контроль, поэтому платежи за третьих лиц для решения оперативных задач – обычная и безопасная практика.

Любая зарегистрированная зарубежная компания, контролируемая с территории Эмиратов, не подразумевает налоговых последствий. Если выстроенные вами схемы по налоговой минимизации в какой-то момент перестают отвечать требованиям современных финансовых институтов и контролирующих органов и могут поставить под угрозу вашу бизнес-деятельность, необходимо незамедлительно приостановить и перестроить работу по новой сформировавшейся практике. Специалисты Группы Компании SORP, имеющие большой опыт в формировании масштабных финансовых стратегий, рекомендуют воспользоваться территорией ОАЭ для реализации этих целей. Сформировав согласно современным рекомендациям и тенденциям новую структуру компаний, необходимо произвести консолидацию активов и финансовых потоков, осуществить их слияние и поглощение в уже правильно выстроенную безналоговую среду.

Для того, чтобы эффективно и без рисков проводить налоговую минимизацию, необходимо выбрать юрисдикцию, которая отстаивает интересы своих резидентов, лицензировать свой бизнес и привести в соответствие с установленными требованиями центр управления и контроля вашего бизнеса. Эти шаги дадут вам право использовать законные методы защиты от автоматического банковского обмена информацией. Не осуществляйте операции по неподтвержденным обоснованиям для совершения этого платежа и проводите их внутри сформированной вами структуры в рамках взаимозачётных операций, подкрепляя эти действия финансовой отчётностью.

Специалисты из Группы Компаний SORP помогают своим клиентам проводить налоговую минимизацию в условиях, созданных современными реалиями. Мы предоставим подробную консультацию, проведём анализ выстроенных вами схем, сопроводим закрытие операций предыдущих периодов в кратчайшие сроки и подготовим правовую демонстрацию того, что менеджмент регистрируемой компании осуществляется в «Центре управления и контроля», который расположен на территории страны, отличной от места происхождения бенефициара и подписантов.

Группа Компаний SORP предлагает широкие возможности для развития бизнеса в ОАЭ, чему способствует наличие собственной инфраструктуры, в том числе оборудованных помещений в современном бизнес-центре, а также команды экономистов, финансистов, бухгалтеров, юристов и IT-менеджеров, что позволяет бизнесу в минимальные сроки получить полный комплекс услуг в ОАЭ от регистрации компании до получения статуса налогового резидента.

Стандарты KYC и CRS - новая реальность современного бизнеса. Опираясь на законодательство ОАЭ, мы рекомендуем эффективные решения по сохранению конфиденциальности.
Как минимизировать налоговые риски? Узнать эффективные методы