Позвоните мне

Введение НДС - гарантия стабильности для бизнеса

Узнайте, почему престиж и прозрачность бизнеса, зарегистрированного в ОАЭ, не подвергается сомнению во всём мире

Получить консультацию
С 1 января 2018 года правительство ОАЭ ввело НДС со ставкой 5% на ряд товаров и услуг при работе на внутреннем рынке страны. Что это — попытка пополнить государственный бюджет или уступка международным фискальным институтам, стремящимся тотально обложить налогами любой бизнес в мире? Какие дополнительные гарантии стабильности получил бизнес? Насколько ощутим оказался налог для компаний в ОАЭ? Читайте в нашей статье.

ОАЭ всегда заслуженно считались престижнейшей резиденцией для бизнеса. Эта юрисдикция никогда не входила в черный список ФАТФ, не вызывала вопросов у ЕС или ОЭСР, всегда признавалась международным деловым сообществом как легитимная юрисдикция.

Но мир становится другим.

В целом началась эра борьбы с оффшорами и безналоговыми режимами: дополнительные сборы при платежах, адресованных в безналоговые юрисдикции, усиленный мониторинг контрактов и транзакций и другие меры. Для одних произошедшие перемены – только сюжет из вечерних новостей, для других это оборачивается конкретными цифрами и проблемами.

Начните бизнес в ОАЭ
Оставьте заявку и получите индивидуальное решение для старта вашего бизнеса
Узнать подробнее

С 2017 в Европе года заработал автоматический обмен налоговой информацией в рамках Единого Стандарта ОЭСР. К Стандарту сразу присоединились 56 государств, и их количество продолжает расти. С этого момента все страны-участницы, начали обмениваться информацией о банковских счетах и суммах на них раз в год автоматически без запроса другой стороны.

5 декабря 2017 ЕС опубликовал чёрный список стран, недостаточно сотрудничающих с ЕС в сфере налоговой отчётности. В него вошли 17 государств, в том числе и ОАЭ. Несмотря на присоединение к Стандарту об автоматическом обмене информацией и согласие на введение налогообложения ОАЭ планировали освободить от налогов СЭЗ. За «необоснованные налоговые преференции своим резидентам» Эмираты были включены в список. Правда, просуществовали в нем недолго.

ОАЭ в черном списке? Как это было

Основной мотивацией переноса бизнеса в ОАЭ всегда был тот факт, что это практически безналоговая юрисдикция, при этом - не оффшор в привычном понимании. Корпоративные налоги здесь всегда отсутствовали не на отдельных территориях, а по всей стране. В случае классических оффшорных государств, зарегистрировав компанию на их территории, бизнесмен может вести безналоговую деятельность за рубежом. Начиная продавать товары или оказывать услуги на внутреннем рынке, бизнес тут же попадает под сильнейшее налогообложение.

Правительству ОАЭ выгодно было обложить налогом только нефтяной и банковский сектор, а инвесторам создали привилегированные условия. Доходы в данном случае получаются в виде стабильно растущей продажи государственных услуг, лицензий, сертификаций, развития инвестиционного климата и т.д. Инвесторы понимают, за что именно они платят.

Экономика ОАЭ достаточно эффективна, чтобы «отвязать» обеспечение государства от прямых налогов, плюс «счастливый» сырьевой фактор. Но в данном случае это сочетание геополитического «везения» и умения им грамотно распорядиться. Эмираты активно взаимодействуют с международными институтами, присоединились к Стандарту ОЭСР об автоматическом обмене информацией в отношении нерезидентов, но до последнего продолжали стоять на своем по вопросу введения налогов.

В результате Евросоюз перешел к открытому давлению и 5 декабря 2017 года все же ввел вышеупомянутые санкции. Для чего? Элементарно для создания негативного информационного поля вокруг Эмиратов и других стран – фигурантов чёрного списка с целью предотвратить массовый отток капитала из стран ЕС.

Узнайте, как международному бизнесу законно избежать налогов.
Оставьте заявку и получите индивидуальную консультацию
Заполнить форму

Защитные санкции включали:

  • усиленный мониторинг определенных транзакций;
  • увеличение рисков аудита для налогоплательщиков, пользующихся специальным налоговым режимом;
  • увеличение рисков аудита для налогоплательщиков с использованием структур или договоренностей, связанных с ОАЭ.

Однако в отношении ОАЭ санкции эти просуществовали не более месяца. Уже 31 декабря 2017 года правительство ввело НДС на всей территории ОАЭ (в том числе на территории СЭЗ) и ЕС признал включение ОАЭ в список ошибочным.

Что изменилось для бизнеса

По большому счету, существенных изменений налогового бремени для бизнеса и не произошло. По-прежнему нет налога на прибыль, нет корпоративных налогов, налогов на дивиденды, безналоговыми остались доходы физлиц.

Введенный НДС составил всего 5% на оказание услуг и реализацию товаров на территории страны и не коснулся основных выгодных направлений бизнеса.

В частности, полностью освобождены от налогов:

  • Вся международная деятельность, торговля и оказание услуг за пределами ОАЭ,
  • Финансовый сектор,
  • Инвестиции,
  • Торговля золотом, бриллиантами,
  • Международные перевозки.
Правительство ОАЭ делает всё, чтобы защитить международный бизнес от мирового давления. Введение НДС - одна из таких мер.
Как оформить налоговое резидентство в ОАЭ? Узнать особенности

Таким образом, однозначно нет отрицательных изменений для компаний, ведущих международный бизнес из ОАЭ. А на бизнес внутри страны, учитывая его высокую доходность и стабильность, введение НДС повлияло несущественно. К тому же эффективно работают все принципы вычетов, возвратов, зачетов и прочие легальные методы оптимизации налогов.

Плюсы для бизнеса в сложившейся ситуации

1. Стабильность международных отношений. С января 2018 правительство ОАЭ обеспечило своим резидентам абсолютную стабильность в отношениях с иностранными контрагентами и устранило возможность любых двойных толкований. Теперь стали понятны правила игры. Есть чёткое отношение к ОАЭ со стороны международных финансовых институтов, хотя раньше многие государства вводили санкции и налоги у источников при фигурировании структур из ОАЭ. Окончательно поставлена точка в возможном восприятии ОАЭ как безналоговой юрисдикции.

На практике - ваш контрагент из Германии, например, переводя платеж вам в ОАЭ, гарантированно не столкнется с дополнительным сбором «за перечисление в оффшорную юрисдикцию».

2. Упрощение процедур применения привилегий ОАЭ как оншорной юрисдикции. Раньше для применения договоров об избежании двойного налогообложения был необходим Tax Resident Certificate, который выдается компаниям старше 1 года, получавшим доходы с территории ОАЭ. Теперь подтвердить свою оншорность возможно незамедлительно после регистрации компании, постановки на налоговый учет и получения VAT номера.

Если у вашего бизнеса есть контрагенты, которые в операциях с ОАЭ могут применять международные договора о двойном налогообложении – теперь вы можете сразу передать им свой VAT номер, и его будет достаточно для этих целей.

Начните бизнес в ОАЭ
Оставьте заявку и получите индивидуальное решение для старта вашего бизнеса
Узнать подробнее

3. Снижение рисков в международных расчётах. Иностранным контрагентам, имеющим отношения с бизнесами из ОАЭ, выстраивали преграды при проведении транзакций на территорию ОАЭ. Теперь, предоставив VAT номер как доказательство оншорности, можно подтвердить, что деньги не уходят в офшор.

Уже сейчас мы видим упрощение процедур банковских проверок при осуществлении транзакций в ОАЭ из всех банков мира.

4. Залог нормального геополитического климата, сохранности инвестиций. Эмираты теперь точно не станут объектом очередной вспышки борьбы за деофшоризацию. Такие риски вам больше не грозят, если вы инвестируете в бизнес в ОАЭ, тратите свои силы и время. Теперь, принимая такое решение, вы получаете не только выгоднейшие условия для развития бизнеса, но и гарантированную стабильность, ведь главный катализатор нестабильности национальных экономик сейчас – даже не войны, как это было раньше, а как раз то безумие, которое охватывает банки и регуляторов в борьбе с оффшорами и безналоговыми территориями со всеми их санкционными списками и прочими «радостями».

Самое главное, что введение НДС сделало страну стабильной не в финансовом, а в геополитическом плане. И все инвестиции в бизнес в ОАЭ получили максимальную гарантированность.

По всем вопросам

  • международного налогового планирования,
  • толкования договоров об избежании двойного налогообложения,
  • использования резидентства ОАЭ в международных расчетах,
  • а также по вопросам бизнеса в ОАЭ,

обращайтесь за консультацией в ведущую консалтинговую компанию SORP.

Получайте максимум прибыли
Используйте эффективные методы налогового планирования
Получить консультацию