Позвоните мне

Льготные виды деятельности в ОАЭ

Узнайте, какие сферы получили государственную поддержку и освобождение от 5% НДС на внутреннем рынке

Получить консультацию
В ОАЭ сложились одни из самых привлекательных в мире условия для ведения бизнеса с иностранным капиталом: в стране отсутствуют основные корпоративные налоги и налоги на доходы физических лиц. Исключением является НДС со ставкой 5%, введённый с 1 января 2018 года, но он затронул только часть видов деятельности, ориентированных на внутренний рынок ОАЭ. Какие направления бизнеса по-прежнему не платят налоги в ОАЭ - рассказываем в этой статье.

Налогоплательщиком в ОАЭ признается компания, если её деятельность одновременно соответствует трём условиям: она реализует налогооблагаемые поставки, её оборот равен или превышает 375 000 дирхам в год и местом реализации товаров или услуг является территория Эмиратов. Налогооблагаемой поставкой считается любая поставка товаров или услуг кроме тех, в отношении которых применяется нулевая ставка или же на них вообще не начисляется НДС.

База для начисления налога на добавленную стоимость в Арабских Эмиратах – это разница между исходящим и входящим НДС. То есть сумму налога на добавленную стоимость можно подсчитать по формуле: «НДС при продаже» (взимаемый компанией с потребителей) минус «НДС при покупке» (уплаченный компанией при приобретении товаров или услуг для последующего использования) равно «НДС, подлежащий уплате в бюджет».

Учитывая высокую доходность бизнеса на локальном рынке, введение НДС не наложило существенного бремени для делового сообщества ОАЭ. При этом многие виды бизнеса в ОАЭ не затронуло введение налога на добавленную стоимость. Большое число зарубежных и локальных компаний продолжают совершать сделки, не облагаемые НДС.

Начните бизнес в ОАЭ
Оставьте заявку и получите индивидуальное решение для старта вашего бизнеса
Узнать подробнее

Направления бизнеса, которые не затронуло введение НДС

Вся внешнеэкономическая деятельность компаний, зарегистрированных в ОАЭ, не облагается НДС. Это относится к инвестиционно-финансовой сфере, к торговле товарами, информацией, интеллектуальной собственностью на международных рынках, к технико-экономическому и научно-техническому сотрудничеству с иностранными контрагентами и к предоставлению услуг в зарубежных странах. К примеру, компания, находящаяся под юрисдикцией ОАЭ, может осуществлять торговые операции между ЕС и Россией и при этом не платить НДС в Эмиратах.

Не облагается НДС зарубежная деятельность по оказанию производственно-технических, арендных, консалтинговых, туристических, телекоммуникационных, рекламных, правовых, маркетинговых и других услуг, а также любая деятельность на зарубежных рынках, связанная с обеспечением коммерческих операций и с заключением внешнеторговых сделок – логистическая, страховая, валютно-финансовая, юридическая и т. д.

НДС 0% действует в отношении инвестиционной деятельности. Это относится к займам, к прямым и портфельным инвестициям. Например, освобождены от налога вложения собственных средств в ценные бумаги на мировых рынках, взносы в уставные фонды иностранных предприятий, операции по купле и продаже зарубежных активов, приобретение недвижимости, транспортных средств, ювелирных изделий, произведений искусства в других странах и т. д.

Часто иностранные бизнесмены приходят в ОАЭ для создания надежных анонимных бизнес-структур, ориентированных на международные рынки, с целью сокрытия конечного бенефициара – они однозначно избегают необходимости платить налог на добавленную стоимость.

Нулевая ставка НДС предусмотрена для инвестиционных поставок драгоценных металлов внутри ОАЭ и их импорта. Это относится к золоту, серебру, платине в форме слитков с чистотой 99%. В рамках программы диверсификации экономики ОАЭ активно поддерживают местные компании, оперирующие на рынке драгметаллов, и упрощают для них инвестиционные механизмы.

Не облагаются НДС финансовые услуги, предоставляемые компаниям, зарегистрированным в ОАЭ. В частности, валютообменные операции, операции по депозитам и сберегательным счетам, предоставление беспроцентных займов, выпуск чеков и аккредитивов, передача прав по облигациям.

Нулевая ставка налога на добавленную стоимость применяется в отношении прямого и непрямого экспорта из Эмиратов за пределы стран Персидского залива. Это могут быть любые товары – промышленные, продовольственные, интеллектуальные, а также предметы роскоши (реализуемые напрямую, или через посредника). Таким образом, если бизнесмен предоставляет в Федеральную налоговую службу документы, что его товар пересек границу ОАЭ и отправился в иностранное государство, то он освобождается от уплаты НДС. Это касается экспорта разного рода услуг: туристических, логистических, консалтинговых, информационных и т.д.

Начните бизнес в богатой и безопасной стране
Узнайте преимущества регистрации бизнеса в ОАЭ
Заказать звонок

Нулевой ставкой также облагаются (или освобождаются от уплаты НДС) сделки с жилой недвижимостью в ОАЭ, в частности, продажа и сдача в аренду квартир и домов в течение 3 лет с момента введения их в эксплуатацию. Таким образом, покупатели жилья не будут платить налог на добавленную стоимость, если они приобретают новые объекты для собственного проживания или последующей сдачи в аренду. Более того, не облагаются НДС сделки по купле-продаже земельных участков без построек, что благоприятно сказывается на развитии строительной отрасли.

Также не облагается НДС покупка товаров в свободных экономических зонах ОАЭ для их дальнейшего реэкспорта, а при импорте товаров в ОАЭ налог на добавленную стоимость, уплаченный после таможенной очистки, может быть отнесен в зачет. Более того, НДС может быть компенсирован государством, если предприниматель приобретает товары (оборудование, технические средства и т. п.) или услуги (информационные, образовательные и др.), имеющие прямое отношение к ведению бизнеса. Это снижает затраты на операционную деятельность компаний.

НДС: больше плюсов для иностранного капитала

После введения НДС Арабские Эмираты стали ещё более привлекательной юрисдикцией для открытия и ведения бизнеса со стороны зарубежных инвесторов. Большинство видов бизнеса не подпало под действие НДС, а предоставляя свой налоговый (VAT) номер (даже, если вы не платите налог) можно легко подтвердить оншорный статус компании и применить договоры об избежании двойного налогообложения. В Эмиратах достаточно просто получить статус налогового резидента, что даст существенные преимущества для развития бизнеса.

Введя НДС, ОАЭ исключили риск стать объектом очередной международной борьбы против безналоговых территорий, тем самым гарантировали своим рынкам геополитическую стабильность. Арабские Эмираты подтвердили статус солидной и надежной юрисдикции на международной арене и укрепили свою репутацию инвестиционно-привлекательной гавани для международных инвестиций.

Группа Компаний SORP предоставляет консалтинговые услуги по организации и развитию бизнеса на территории ОАЭ. Мы подскажем, какие компании необходимо открыть, какое место регистрации выбрать для того, чтобы наиболее эффективно реализовать Вашу бизнес-стратегию и идею.

Группа Компаний SORP предоставляет широкий спектр аутсорсинговых услуг по сопровождению бизнеса в ОАЭ, по анализу рынков, по выбору инвестиционных стратегий. Сотрудничество с ГК SORP – залог защиты и максимальной эффективности Ваших финансовых вложений в Объединенные Арабские Эмираты.

Иностранный бизнес получает государственную поддержку в приоритетных отраслях наравне с местными предпринимателями
Как выйти на рынок ОАЭ? Узнать подробности