^BABC4944DB0B690E96F64F72F0A072314D4670A696EEDA9BA9^pimgpsh_fullsize_distr

Холдинг Бельгия – ОАЭ

Сегодня европейские холдинги – это популярный способ не только минимизировать налоги, но и оптимизировать процесс управления компанией, а также выйти на новые рынки.

Преимущества работы в нескольких юрисдикциях

Каждая страна предлагает свои условия для бизнеса, поэтому работа в нескольких юрисдикциях имеет ряд преимуществ:

  1.       Возможность использовать налоговые льготы разных стран.
  2.       Выход на различные рынки.
  3.       Упрощение сертификации продукции и таможенных процедур.
  4.       Использование международных договоров и конвенций.
  5.       Оптимальное логистическое решение для доставки продукции по всему миру.

Уровень налогов в Бельгии на первый взгляд сложно назвать низким. Подоходный налог в этой стране достигает 50%, а ставка корпоративного налога составляет 34%, с дивидендов взимается 15-25%. Кроме того, здесь есть налог на недвижимость, экологический платеж и еще много всевозможных сборов. Но на практике бизнесменов ожидает большое количество льгот для международных корпораций. Например, инвестируя собственный капитал, можно снизить уровень налогообложения, используя условный вычет по процентным доходам. Рассчитывается он в зависимости от инвестированного капитала и установленного процента, который определяется ежегодно.

В Объединенных Арабских Эмиратах практически отсутствуют налоги, при этом страна остается престижной юрисдикцией, которая не входит в черные или серые списки международных организаций.

Холдинги ОАЭ – Бельгия

Бельгия и ОАЭ подписали соглашение об избежании двойного налогообложения в 1996 году. При выплате процентов, дивидендов и роялти бельгийской дочерней компанией материнской,  являющейся налоговым резидентом ОАЭ, применяются льготные ставки налогов у источника. Для дивидендов она составляет 5%, если эмиратской компании принадлежит более 25% дочерней компании. Если доля меньше, ставка достигает 10%. Проценты и роялти облагаются налогом у источника 5%.

Международные отношения Бельгии

Бельгия подписала договора об избежании двойного налогообложения с более чем 85 странами, поэтому удается снизить налоговую нагрузку, используя льготные ставки налога у источника при выплате дивидендов, процентов или роялти. Среди стран, подписавших договор с Бельгией: Армения, Азербайджан, Беларусь, Болгария, Китай, Кипр, Испания, Россия, Швейцария, Узбекистан, Украина, ОАЭ, США и другие. Для бизнесменов из СНГ расположение компании в Бельгии – это не только возможность существенно сократить размер налогов, используя многочисленные льготы, но и выйти на европейский рынок, при этом дочерняя компания зачастую воспринимается как бельгийская, что делает ее престижной и поднимает ее привлекательность на рынке.

Так как Бельгия является членом Евросоюза, в ней имплементированы все конвенции и соглашения еврозоны, что существенно упрощает торговлю и выход на европейский рынок. Например, директива о материнских и дочерних компаниях, которая действует на территории ЕС, предусматривает, что если участие европейской материнской компании в дочерней превышает 25%, выплачиваемые дивиденды не облагаются налогами.

Для оптимального использования всех возможностей, которые раскрывает перед предприятием холдинговая компания, необходимо учитывать специфику работы предприятия. Ключевым моментом при построении максимально эффективной структуры является выбор консультанта. Компания Сорп сочетает многолетний опыт работы, профессионализм и точные аналитические данные для создания уникальной структуры для успешной работы холдинга. Обращаясь в Сорп, Вы получаете комплексное решение, в основе которого – точный анализ и индивидуальный подход.

Пример использования холдинга для минимизации налогообложения в Бельгии

Пример построения холдинга, в котором материнская компания ОАЭ владеет более чем 25% капитала бельгийской компании.

При выплате дочерней компанией дивидендов взимается налог у источника в Бельгии по льготной ставке, которая не превышает 5% от общей суммы. При этом дивиденды, которые получает бельгийский холдинг от местной или иностранной компании, на 95% освобождаются от налогов при соблюдении ряда требований, остальные 5% облагаются авансовым корпоративным налогом, который составляет 25%.

Дочерняя компания берет краткосрочный заем по ставке 20% в размере 2 млн. USD у  материнской компании для покупки оборудования. Проценты, которые будут выплачиваться, составляют 400 000 USD, применяется ставка 5% вместо 15%, что составляет 20 000 USD. Так как проценты по займу являются расходами бельгийской компании, снижается ее прибыль.

Бельгийская дочерняя компания использует программное обеспечение для производства и перечисляет материнской компании-резиденту ОАЭ роялти в размере 200 000 USD, выплачивая налог у источника по ставке 5%, что составит 10 000 USD. При этом стандартная ставка составляет 15%, но она может быть уменьшена до эффективной 12,75%. Выплаченная сумма роялти является расходами бельгийской компании, что повлияет на ее прибыль.

Таким образом, построение холдинговых структур помогает уменьшить сумму налогов при выводе средств из бельгийской компании, происходит минимизация налогообложения в ОАЭ через выплаты процентов, дивидендов и роялти.

Используя налоговые льготы ОАЭ, доход материнской компании может быть распределен по банковским счетам конечных бенефициаров.

В результате бельгийская дочерняя компания открывает выход на европейский рынок, а использование международных соглашений и налоговых льгот делает вывод средств из страны максимально выгодным и с минимальным налоговым обложением, при этом структура компании полностью расположена в престижных юрисдикциях, вызывающих доверие.

Специалисты компании Сорп помогут использовать тонкости налоговых систем разных стран, чтобы создать наилучший вариант для оптимизации налогообложения в ОАЭ.

Стандартные решения приносят ожидаемый результат, но индивидуальный подход и комплексная оценка ситуации от ведущих специалистов компании Сорп – это путь к процветанию и стремительному развитию предприятия. Обращайтесь в Сорп и оптимизируйте работу компании уже сегодня.
SORP.AE
x
Меню сайта